We vinden het allemaal maar frustrerend dat de Belastingdienst zo’n grote hap uit je erfenis neemt. Gelukkig zijn er slimme manieren om de erfbelasting te verlagen, zodat je erfgenamen meer overhouden van wat jij hebt opgebouwd. Hier zijn vijf praktische tips om dat voor elkaar te krijgen.
1. Geef bij leven, bespaar later
Waarom wachten tot na je overlijden om je vermogen over te dragen? Door tijdens je leven al geld of bezittingen te schenken, kun je flink besparen op de erfbelasting. Er zijn jaarlijkse belastingvrije schenkingen, bijvoorbeeld aan kinderen en kleinkinderen. In 2024 mag je een kind belastingvrij tot 6633 euro schenken. Aan kleinkinderen en anderen is dit bedrag 2658 euro. Ook zijn er eenmalig verhoogde vrijstellingen, bijvoorbeeld voor een huis of studie. Door gespreid te schenken, verklein je de erfenis en dus de belastingdruk.
2. Maak slim gebruik van de vrijstellingen
Niet elke erfgenaam betaalt evenveel belasting. Partners en kinderen hebben een hogere vrijstelling dan kleinkinderen of vrienden. In 2024 geldt voor een partner een vrijstelling van ruim 795.000 euro, voor kinderen ongeveer 25.000 euro en voor kleinkinderen of anderen slechts 2658 euro. Wil je meer geld nalaten aan bijvoorbeeld een goede vriend? Overweeg dan een andere constructie, zoals schenken bij leven of het gebruik van een stichting.
3. Zet een levenstestament of schenkingsplan op
Een levenstestament of een goed doordacht schenkingsplan helpt je vermogen slim te structureren. Hiermee leg je vast hoe je vermogen tijdens je leven en na overlijden verdeeld wordt. Een notaris kan adviseren over de beste constructies, zoals schenken op papier of het gebruik van een familiestichting. Ook kun je in een levenstestament regelen wie je financiële zaken behartigt als je dit zelf niet meer kunt.
4. Woon je samen? Regel het goed!
Veel samenwoners denken dat ze automatisch dezelfde rechten hebben als gehuwden, maar dat is niet altijd zo. Wil je dat je partner zonder hoge erfbelasting jouw woning of vermogen erft? Dan is een samenlevingscontract met een wederzijds testament een slimme zet. Zonder deze documenten kan je partner slechts een beperkte vrijstelling gebruiken en moet hij of zij flink belasting betalen over de erfenis.
5. Maak gebruik van een goed testament
Een testament is de sleutel tot een belastingvriendelijke erfenis. Je kunt bijvoorbeeld kiezen voor een ‘tweetrapstestament’, waarbij de langstlevende partner de erfenis krijgt en de kinderen pas erven als de tweede ouder overlijdt. Zo bespaar je bij het eerste overlijden belasting. Ook kun je clausules opnemen die zorgen voor een lagere belastingdruk, zoals het herroepelijk maken van schenkingen.
Laat je adviseren!
Slim besparen op erfbelasting kan veel opleveren, maar het is belangrijk om je goed te laten adviseren. Een notaris of financieel adviseur kan helpen bij een strategie die het beste bij jouw situatie past. Zo zorg je ervoor dat je erfgenamen niet onnodig veel belasting betalen en dat jouw nalatenschap gaat naar wie jij wilt, zonder dat de fiscus er met een te groot deel vandoor gaat!
